Ikatan Dana Perpajakan dan Keuntungan Modal pada Obligasi

Apakah itu Perpajakan Dana Obligasi dan Bagaimana Cara Menghitungnya?
Isi Artikel:
Perpajakan reksa dana bisa membingungkan, terutama bagi investor obligasi. Reksadana dikenai pajak dengan tiga cara yang berbeda: 1) pendapatan dividen, 2) keuntungan modal yang dikeluarkan oleh dana setiap tahun, dan 3) keuntungan akhir (atau kerugian) yang Anda miliki saat Anda menjual. Pajak atas Pendapatan Investasi Dari ketiganya, pajak ini paling mudah untuk dipahami.

Perpajakan reksa dana bisa membingungkan, terutama bagi investor obligasi. Reksadana dikenai pajak dengan tiga cara yang berbeda: 1) pendapatan dividen, 2) keuntungan modal yang dikeluarkan oleh dana setiap tahun, dan 3) keuntungan akhir (atau kerugian) yang Anda miliki saat Anda menjual.

Pajak atas Pendapatan Investasi

Dari ketiganya, pajak ini paling mudah untuk dipahami. Bunga yang diterima dana obligasi dari investasi dan pembayarannya kepada pemegang saham dianggap sebagai pendapatan investasi dan dikenakan pajak di tingkat federal dan negara bagian.

Ada dua pengecualian penting untuk peraturan ini. Pertama, bunga yang diperoleh dari U. S. Treasuries yang dimiliki reksadana bisa dikecualikan dari pajak negara. Kedua, bunga dari dana obligasi kota mungkin tidak dikenakan pajak pada tingkat federal dan, jika pendapatan tersebut dimiliki oleh sebuah obligasi yang dikeluarkan oleh negara tempat tinggal mereka, hal itu mungkin juga tidak dikenakan pajak di tingkat negara bagian. Untuk mengetahui secara khusus dana perorangan, baca prospektus atau hubungi perusahaan dana penerbitan untuk memastikan Anda tahu persis apa yang Anda dapatkan.

Keuntungan Modal yang Terjadi Setiap Tahun Kalender

Sepanjang tahun, reksadana akan membeli dan menjual sekuritas, terkadang dengan keuntungan dan terkadang dengan kerugian. Jika keuntungan melebihi kerugian, hasilnya adalah capital gain untuk dana tersebut. Keuntungan ini dibayarkan kepada pemegang saham dalam bentuk distribusi, biasanya pada akhir tahun tapi terkadang pada poin lain sepanjang tahun. Harga saham tersebut disesuaikan ke bawah untuk memperhitungkan distribusi capital gain.

Ada dua jenis capital gain: jangka pendek (untuk sekuritas yang dimiliki kurang dari satu tahun) dan jangka panjang (untuk yang ditahan lebih dari satu tahun).

Pertimbangkan contoh bagaimana modal bekerja. ABC Fund, yang memiliki $ 10. 00 nilai aktiva bersih pada awal tahun, membeli dua obligasi. Masing-masing naik sebesar 10% harga.

Dana tersebut memegang obligasi pertama sampai akhir tahun, namun menjual obligasi kedua. Pada akhir tahun, harga sahamnya adalah $ 11. 00 (mencerminkan keuntungan 10% dari kepemilikannya). Namun, setengah dari keuntungan $ 1 tersebut direalisasikan (melalui penjualan obligasi kedua) dan oleh karena itu dikenai pajak. Dana tersebut membayar a. Distribusi 50 sen dari keuntungan yang direalisasikan, dan investor harus membayar pajak capital gain (dalam hal ini, dari varietas jangka pendek). Harga saham turun menjadi $ 10. 50 untuk merefleksikan distribusi 50 sen.

Keuntungan Modal yang Timbul Saat Dana Terjual

Membayar dua pajak tersebut di atas mengurus persyaratan investor dalam tahun kalender tertentu. Tapi masih ada sisa keuntungan 50 sen yang tersisa dari nilai dana dari contoh di atas. Inilah keuntungan yang tetap melekat pada harga saham, dan investor harus membayar pada penjualan dana tersebut.

Demi kesederhanaan, katakanlah ABC Fund tidak melakukan perdagangan lebih lanjut namun keduanya diuraikan di bagian sebelumnya. Investor menjual dana tersebut pada bulan Februari tahun setelah pembelian awal sebesar $ 10. 50 bagian. Sejak awalnya investor membayar $ 10. 00, sisa 50 sen juga dikenai pajak sebagai capital gain (dalam hal ini, capital gain jangka panjang sejak dana tersebut ditahan lebih dari setahun).

Kesimpulan

Cara termudah untuk memikirkan masalah ini adalah bahwa setiap saat Anda menghasilkan uang dalam reksadana, Anda harus membayar pajak. Mungkin pada akhir tahun kalender, atau mungkin saat Anda akhirnya menjual dana tersebut, namun Paman Sam akan segera memotongnya.

Ini tidak berarti Anda tidak dapat bekerja untuk meminimalkan pajak Anda. Untuk mempelajari cara mengurangi tagihan pajak Anda, lihat Cara Mengurangi Pajak atas Reksa Dana: 10 Cara Menurunkan Tagihan Pajak Anda.

Penafian : Selalu berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum mengambil keputusan investasi.